Krypto beskattas inte när du köper eller håller det i Storbritannien. Skatt börjar oftast när du säljer, byter, använder eller tjänar krypto. Det är den viktigaste regeln för 2026.

Men många investerare gör ändå misstag. Den här guiden visar exakt när du betalar skatt, hur mycket du betalar och vad 1 000 GBP i krypto betyder i praktiken.

När blir det skatt på krypto i Storbritannien?

HM Revenue & Customs ser krypto som egendom. Du måste betala skatt när du:

• Säljer krypto för GBP
  
• Byter en krypto mot en annan (BTC till ETH)
  
• Använder krypto (till exempel köper varor)
  
• Ger bort krypto (inte till make/maka eller registrerad partner)
  

Detta kallas för “förfogande”. Viktigt är att du behöver inte ta ut till din bank för att bli skyldig skatt.

Måste du betala skatt bara för att hålla krypto?

Nej. Om du:

• Köper Bitcoin för 1 000 GBP
  
• Behåller det i din plånbok
  
• Inte gör något
  

Då är din skatt 0 GBP. Även om priset stiger betalar du inget förrän du gör en förfogande.

Kapitalvinstskatt (CGT)

De flesta kryptoinvesterare i Storbritannien betalar kapitalvinstskatt. Skattefri gräns: 3 000 GBP

• Skattesatser:
  
  • 18 % (grundnivå)
    
  • 24 % (högre nivå)
    

Du betalar bara skatt på vinsten, inte det totala värdet.

“Krypto beskattas ungefär som aktier utanför en ISA… det kan vara ett problem eftersom gränsen inte är så generös längre,” sade Dion Seymour, Crypto and Digital Assets Technical Director (tidigare HMRC).

Inkomstskatt: När du tjänar krypto

Du betalar inkomstskatt om du får krypto genom:

• Staking
  
• Mining
  
• DeFi-utlåning/avkastning
  
• Lön eller frilansbetalning
  

Detta skiljer sig från CGT. Du blir beskattad på värdet när du får det.

“När du bidrar med tokens till en DeFi-plattform ser HMRC det som förfogande… och om det sker en förfogande kan du behöva betala kapitalvinstskatt,” sade Dion Seymour, Crypto and Digital Assets Technical Director (tidigare HMRC).

Exempel: du får stakingbelöningar på 1 000 GBP. Du kan använda 1 000 GBP handels-/övrig gräns.

Om du inte har annan inkomst: 0 GBP skatt. Men om du tjänar mer, beskattas det med 20 %, 40 % eller 45 %, beroende på din inkomst.

Viktigt: Du kan bli beskattad två gånger

Detta är en av de mest missförstådda delarna av kryptoskatt i Storbritannien.

Du kan betala skatt två gånger på samma krypto, men inte på samma värde. Systemet skiljer på hur du fick krypto och hur värdet ändras efteråt.

Först kanske du betalar inkomstskatt när du får krypto. Detta gäller stakingbelöningar, mining eller betalning i krypto. HMRC ser då på värdet i pund när du får det och räknar det som inkomst, precis som lön eller frilanspengar.

Exempel: får du stakingbelöningar värda 1 000 GBP blir det din beskattningsbara inkomst då. Beroende på din totala inkomst kan du behöva betala 20 %, 40 % eller 45 % i skatt på det.

Men historien slutar inte där.

Senare, när du säljer eller gör en förfogande av samma krypto, använder HMRC kapitalvinstskatt. Men de beskattar inte hela värdet igen. Istället kollar de bara förändringen i värde efter att du fått krypton.

Om till exempel dina stakingbelöningar på 1 000 GBP växer till 1 400 GBP och du säljer, är din vinst 400 GBP. De 400 GBP räknas under reglerna för kapitalvinstskatt.

Detta upplägg gör att du inte betalar dubbel skatt på samma summa. Du betalar skatt när du tjänar krypton, och sen bara på den vinst du får efteråt.

Du måste därför hålla koll på två saker: värdet när du får krypton och värdet när du gör en förfogande av den.

Krypto-till-kryptoaffärer är skattepliktiga

Här gör många investerare misstag.

Exempel:

• Köp BTC för 1 000 GBP
  
• Byt BTC → ETH när värdet är 1 500 GBP
  

Du har gjort en skattepliktig vinst på 500 GBP. Du har ändå inte rört GBP.

”Det är mycket svårt att hantera kryptoskatter eftersom man kan byta mellan olika tillgångar så snabbt… och det är väldigt svårt att förklara den komplexiteten,” Dion Seymour, Crypto and Digital Assets Technical Director (ex-HMRC).

Så beräknar HMRC din kostnad

Storbritannien använder ett poolningssystem, inte enkel FIFO.

Det gäller:

• Samma dag-regeln
  
• 30-dagarsregeln
  
• Section 104-poolen (genomsnittlig kostnad)
  

Detta betyder att du inte lätt kan välja vilka mynt du har sålt. Din anskaffningskostnad räknas ut som ett genomsnitt.

För aktiva handlare gör detta att skatteuppföljning blir svårare.

Vilka kostnader kan minska din skatt?

Du kan dra av:

• Handelsavgifter
  
• Transaktionskostnader
  
• Vissa professionella kostnader
  

Du betalar skatt på nettovinst, inte på bruttovinst.

Måste du rapportera till HMRC?

Du måste oftast rapportera om:

• Vinsterna är över 3 000 GBP
  
• eller om totala försäljningar överstiger 50 000 GBP (även med låg vinst)
  
• eller om du redan har skickat in Self Assessment
  

Sista datum är 31 januari efter att skatteåret är slut. Om du rapporterar för sent får du böter.